O sistema tributário brasileiro é mundialmente conhecido por sua complexidade, instabilidade e alto custo. Não é exagero dizer que, por décadas, ele foi um freio ao crescimento econômico, à competitividade internacional e até à segurança jurídica de empresas e investidores.
A Reforma Tributária, aprovada em 2023 por meio da Emenda Constitucional nº 132 e regulamentada em 2025 pela Lei Complementar nº 214, surge como uma promessa de reequilíbrio. O objetivo? Tornar a tributação mais simples, justa e transparente, com impactos diretos no ambiente de negócios, no bolso do consumidor e, claro, na forma como as empresas operam.
Mas o que exatamente vai mudar? Quais os riscos, os benefícios e os desafios da transição? E, principalmente: como se preparar para um dos maiores reposicionamentos fiscais da história recente do Brasil?
Por que a mudança era urgente?
O atual modelo é marcado por:
- Mais de 90 obrigações tributárias diferentes;
- 5 grandes tributos sobre o consumo (PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI) que incidem em cascata, gerando cumulatividade e distorções;
- Conflitos entre entes federativos e insegurança jurídica crônica;
- Altíssimos custos de conformidade, especialmente para PMEs e setores menos estruturados.
Esse cenário afasta investimentos, penaliza a produtividade e torna a vida do empresário, seja pequeno ou grande, uma maratona de burocracias e cheia de riscos.
O que muda com a reforma?
Substituição de tributos atuais por três impostos
- PIS e Cofins → CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – Federal
- ICMS e ISS → IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – Estados e Municípios
- IPI (parcial) → IS (Imposto Seletivo) – Produtos nocivos
Todos seguirão a lógica do IVA (Imposto sobre Valor Agregado): cobrado “por fora”, sem efeito cascata, com crédito garantido ao longo da cadeia produtiva.
Período de transição até 2032
- 2026: Testes com CBS e IBS (alíquotas reduzidas e compensatórias);
- 2027-2028: Extinção progressiva de PIS/Cofins; início da cobrança real da CBS; criação do IS;
- 2029-2032: Substituição gradual de ICMS e ISS pelo IBS (10% a 40% ao ano);
- 2033: Modelo 100% novo implementado.
Efeitos esperados e incertezas
- Redução do litígio tributário e da guerra fiscal entre entes federativos;
- Mais transparência para o consumidor (valores destacados na nota fiscal);
- Fim da cumulatividade;
- Estímulo à eficiência operacional e às exportações;
- Menor distorção na alocação de investimentos.
Desafios e pontos de atenção
- Possível aumento da carga tributária em setores de serviços, saúde e educação privada;
- Indefinição da alíquota final de referência, dificultando projeções;
- Necessidade de integração tecnológica entre entes federativos;
- Mudanças profundas em documentos fiscais, regras de crédito e sistemas de ERP.
O papel da tecnologia na adaptação
A complexidade da transição exige mais do que vontade política. Exige ferramentas adequadas para projeção, simulação e execução.
Nossas plataformas como os ERPs (XT, X, Mega, UAU), bem como soluções de mensageria fiscal, estão sendo atualizados para garantir:
- Atualização automática de alíquotas e regras;
- Apoio direto na formação de preços de venda com base na nova lógica tributária;
- Emissão de documentos fiscais em conformidade com os novos tributos;
- Integração com mecanismos como split payment e cashback;
- Relatórios e dashboards para análises tributárias em tempo real.
Quem se prepara agora, larga na frente
A Reforma Tributária brasileira é inevitável e transformadora. É como trocar o motor de um avião em pleno voo: o risco é alto, mas a recompensa também. O que define o sucesso da jornada não é a sorte, mas a preparação.
Empresas que investirem hoje em conhecimento, tecnologia e simulação terão vantagem competitiva real quando a mudança for definitiva. Quem esperar pela última hora, provavelmente pagará o preço em multas, ineficiência e perda de margem.
A boa notícia? Você não precisa fazer isso sozinho!
Nós, da InformAction, já estamos preparados para apoiar sua empresa nessa transição, com soluções robustas, consultorias especializadas e conhecimento técnico de ponta.
E para ajudar sua empresa a entender esse novo cenário com profundidade, convidamos você a participar do InformAction Experience 2025.
O evento acontece no dia 11 de setembro, às 08h, no Fildi Hotel – Sumaré/SP, reunindo especialistas para falar sobre inovação, tecnologia, transformação digital e, claro, os impactos da Reforma Tributária.
Teremos uma palestra exclusiva com Valmir Hammes, Head de Produto na Senior e especialista em Legislação, que vai detalhar:
- O que já está definido e o que ainda pode mudar;
- Quais pontos exigem atenção redobrada;
- Como preparar sua operação para o que vem por aí.
👉 A inscrição é gratuita, mas as vagas são limitadas.
